Кредитоспособность заемщика

Оценка кредитоспособности заемщика

Под кредитоспособностью банковского клиента следует понимать такое его правовое и хозяйственно-финансовое положение, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора[2].

Так как гарантией возврата кредита является рентабельность деятельности заемщика, то главной целью анализа его кредитоспособности должно стать определение способности предприятия получать доход, достаточный для погашения в срок кредита и уплаты процентов. По уровню дохода банк должен оценить и степень риска, которую готов на себя взять.

Определение кредитоспособности заемщика банком представляет собой комплексную оценку, которая вырабатывается в ходе анализа всех элементов его кредитоспособности. Основными элементами, традиционно включаемыми в понятие «кредитоспособность заемщика» . являются: правоспособность, репутация, финансовое положение, способность получать доход, имущественное обеспечение, состояние экономической конъюнктуры. Оценивая выработанную в ходе анализа информацию, банк принимает решение о возможности и условиях выдачи кредита.

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть тщательно проанализирован.

К факторам, определяющим кредитоспособность заемщика, относятся:

ü текущее финансовое состояние,

ü доходность деятельности,

ü цели использования кредитных ресур­сов,

ü сумма кредита,

ü условия и возможность погашения кредита, обеспечение кредита и др.

Сложности в оценке кредитоспособности заемщика возникают в связи с оценкой таких факторов, которые невозможно измерить количественно. На­пример, репутация, которая на практике оценивается свое­временностью расчетов по ранее полученным кредитам, каче­ственностью представленных расчетов, компетентностью ру­ководства, а также солидность, моральный облик и др.

В соответствии с требованиями заемщик должен пред­ставлять в кредитный отдел банка документы, основными из которых являются:

ü заявка на получение кредита;

ü бухгалтерская (финансовая) отчетность (формы № 1-5), которая позволяет определить финансовое состояние и класс кредитоспособности заемщика;

ü технико-экономическое обоснование потребности в кредите;

ü прогноз прибылей и убытков;

ü прогноз движения денежных средств и др.

Прежде чем предоставить кредит, банк должен проанализировать финансовое положение и эффективность деятельности заемщика. Универсального подхода к оценке его кредитоспособности в коммерческих банках не существует. Круг используемых на практике методов достаточно широк и включает в себя применение как традиционных, так и собственных разработок банков в этой области, являющихся их «ноу-хау».

К традиционным методам оценки кредитоспособности заемщика относятся методы, основанные на анализе бухгалтерского баланса, рейтинговой оценке с использованием системы финансовых коэффициентов, анализе денежных потоков, делового риска и др. Применять их следует в комплексе, и наилучшим методом оценки кредитоспособности конкретного заемщика является тот, который учитывает его особенности и исходит из специфических условий сделки.

1. Классическим подходом к оценке кредитоспособности считается анализ финансового положения заемщика, который следует начинать с общего анализа бухгалтерского баланса, учитывая то, что бухгалтерская отчетность не является единственным источником информации для анализа. Сначала необходимо определить стоимость имущества заемщика, которая равна итогу баланса, и тенденции ее изменения. Увеличение итога баланса оценивается положительно, а уменьшение — отрицательно.

Далее необходимо проанализировать величину:

ü иммобилизованных, т. е. основных и прочих внеоборотных, средств (итог I раздела баланса);

ü мобильных, т.е. оборотных, средств (итог II раздела баланса);

ü материальных оборотных средств (стр. 210 разд. II ба­ланса);

ü собственных средств предприятия (итог III раздела баланса);

ü заемных средств (итог IV и V разделов баланса).

Положительной оценки заслуживает увеличение в активебаланса остатков денежных средств, долгосрочных финансовых вложений, основных средств и нематериальных активов, а в пассиве — капитала и резервов, доходов будущих периодов. Отрицательной оценки заслуживает рост дебиторской и кредиторской задолженностей, а также увеличение остатка по статье «Убытки». Наличие убытков в предыдущие годы указывает на то, что предприятие нерентабельно.

При долгосрочном кредитовании коммерческий банк должен интересовать показатель эффективности использова­ния собственных средств предприятия (отношение балансовой прибыли за вычетом налогов к источникам собственных средств), на основе которого можно определить потенциальные возможности дальнейшего развития заемщика. Этот показатель дает обобщенную оценку эффективности вложений средств в предприятие, и поэтому банк должен знать насколько рационально заемщик использует имеющиеся в его распоряжении средства, какова будет отдача от вложенных кредитных ресурсов и вообще целесообразно ли банку вкладывать средства в данное предприятие.

2. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика осуществляется в несколько этапов.

Этап 1. Определение системы финансовых показателей для оценки кредитоспособности заемщика. Большое значение на данном этапе имеет установление оптимального набора показателей, что позволяет банку эффективнее управлять кредитными ресурсами.

Следует учесть, что существуют различные подходы к классификации и методам расчета показателей финансовой отчетности. Наиболее распространена следующая классификация групп показателей: ликвидность и платежеспособность; финансовая устойчивость; оборачиваемость ресурсов; эффективность использования активов; доходность; деловая активность. Все эти группы взаимосвязаны между собой.

Проводя анализ кредитоспособности, нежелательно ограничиваться только общими показателями деятельности клиента. Кроме балансовых данных необходимо иметь дополнительные сведения, например расшифровки отдельных счетов. Так, главным признаком нарушения платежеспособности предприятия является наличие неплатежей. Помимо данных баланса о просроченных ссудах, о неплатежеспособности могут свидетельствовать оперативные сведения о задержках выплат заработной платы, платежей в бюджет и оплаты расчетных документов.

Этап2. Ранжирование показателей по их значимости. Методика ранжирования основывается на субъективном подходе и в каждом банке может различаться. Весовые значения для показателей можно установить, применяя, например, метод экспертных оценок. При этом основным условием является следующее: сумма весовых значений показателей должна быть равна 1 (см. табл. 3.2). Следовательно, экономический смысл весовых значений заключается в том, что они характеризуют удельный вес каждого показателя в общей их совокупности.

Этап 3. Определение рейтинга заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю — рейтингу заемщика, который, как правило, определяется в баллах.

Характеристика классов кредитоспособности заемщика может быть следующей:

— заемщики с достаточной степенью надежности;

— заемщики с ограниченной кредитоспособностью;

Пример рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика приведен в табл. 4

Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщиков

Обобщающий показатель кредитоспособности получается путем сложения произведений класса каждого показателя на его вес. Например, значения рассматриваемых показателей относятся соответственно к следующим классам: 2, 3, 3, 1, 2, 3, 1. Обобщающий показатель кредитоспособности будет равен:

2-0,2+ 3-0,15 +3-0,1 + 1-0,2 + + 2 • 0,05 + 3 • 0,05 + 1 • 0,25 = 1,85. Следовательно, на момент анализа предприятие следует отнести ко второму классу заемщиков с достаточной степе­нью надежности.

Этап 4. Прогнозирование финансового состояние заемщика. Анализ финансового состояния заемщика должен иметь комплексную оценку в увязке с каждой конкретной ситуацией. Даже если у клиента финансовые показатели на момент рассмотрения кредитной заявки находятся на должном уровне, не стоит забывать, что риск невозврата кредита все равно остается, поскольку полностью его устранить невозможно. Поэтому кредитор должен быть полностью уверен в том, что заемщик надежен и ссуженные денежные средства будут использованы с достаточной степенью эффективности и кредит будет погашен в срок. Следовательно, наиболее значимой задачей является не оценка сегодняшнего состояния заемщика, а прогнозирование развития ситуации в будущем.

Показатели оборачиваемости ресурсов и рентабельности наиболее полно выражают тенденции, сложившиеся в хозяйственной деятельности заемщика. Так, если заемщик на момент составления отчетности испытывает временные финансовые затруднения, связанные с нехваткой ликвидных средств, то это отразится на его платежеспособности, а соответственно будут ухудшаться и показатели ликвидности баланса, влияющие на оценку кредитоспособности. Однако на оборачиваемость ресурсов временные финансовые затруднения не окажут заметного влияния, если они действительно временные, а не систематические.

В связи с этим различают текущую и перспективную (к моменту погашения ссуды) кредитоспособности заемщика. Если текущую кредитоспособность можно оценить путем сравнения рассчитанных показателей с их оптимальными значениями, то для определения перспективной кредитоспособности заемщика к моменту погашения ссуды и уплаты процентов необходимо распространить выявленные тенденции изменения оборачиваемости ресурсов и рентабельности на будущую деятельность заемщика.

Состояние экономической конъюнктуры, т. е. среда в которой функционируют предприятия, значительно влияет на способность заемщика погасить долг. Клиент банка может обладать хорошей репутацией, явной способностью получать доход, однако из-за состояния экономики предоставление ему кредита может оказаться неразумным. Именно поэтому необходимо заниматься прогнозированием. При этом следует помнить, что чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее экономический прогноз, так как тем больше вероятность обострения экономической ситуации до момента полного погашения долга.

Этап 5. Определение кредитной позиции банка с заемщиком. На данном этапе решается вопрос о целесообразности кредитования заемщика и об условиях выдачи ему кредита, если вопрос будет решен положительно. Условия кредитования предприятия определяются в зависимости от рейтинга клиента, но с учетом кредитной политики банка и общей экономической конъюнктуры рынка кредитных ресурсов на день выдачи ссуды. Принимаются во внимание также другие факторы, определенные в основных принципах кредитной политики банка: является ли ссудозаемщик пайщиком банка, находится ли на комплексном обслуживании в банке ит. д.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения:

1. Условия кредитования заемщиков с низким риском непогашения кредита. Первоклассным заемщикам кредиты могут быть предоставлены на льготных, доверительных условиях. Банки могут открыть им кредитную линию, предоставить ролловерный кредит, овердрафт, а также выдать кредит по контокоррентному счету.

Для банков контокоррентный счет является самым рискованным видом кредита. В этой связи необходимо стремиться к тому, чтобы общей задолженности по контокоррентному счету (дебетовое сальдо) соответствовали первоклассные ликвидные средства банка. При предоставлении контокоррентного счета заключается кредитный договор, для которого остаются в силе все обычные условия и обеспечение кредита.

Открытие контокоррентного счета сопровождается закрытием всех других видов кредитных договоров. В новом кредитном договоре обязательно должен быть предусмотрен срок выведения сальдо по контокоррентному счету. При этом кредитовое сальдо этого счета отражается в пассиве баланса, а дебетовое — в активе.

При отсутствии ресурсов у коммерческого банка на выдачу кредита в пределах задолженности, оговоренной договором контокоррента, банк берет на себя обязательство выплатить ссудозаемщику неустойку. В связи с тем, что кредитование с контокоррентного счета является не только самой рискованной, но и самой трудоемкой операцией, на практике банки помимо начисления процентов за пользование ресурсами берут комиссионные. Комиссия может начисляться с суммы прироста дебетового сальдо по контокоррентному счету, с суммы оборота по счету, а также с того и другого.

Наивысшая форма доверия банка клиенту находит вы­ражение в предоставлении ему права превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве границы кредитования, в выдаче необеспеченного (бланкового) кредита, в установлении наиболее низкой платы за кредит. Первоклассным заемщикам ссуды могут предоставляться без гарантий и поручительств в любой форме.

Клиентам, которые по не зависящим от них причинам не в состоянии погасить ссуды в установленные сроки, банк может предоставить отсрочку погашения задолженности без дополнительных гарантий и условий.

2. Условия кредитования заемщиков с умеренным риском непогашения кредита. Заемщикам второго класса рекомендуется выдавать кредиты по простому ссудному счету. В кредитном договоре рекомендуется предусмотреть снижение или увеличение процентной ставки в зависимости от изменения основных показателей финансового состояния.

Одним из главных условий предоставления кредита должно быть залоговое обеспечение материальными ценностями и гарантиями третьей стороны или страхового свидетельства. Бланковые кредиты могут быть выданы по усмотрению руководства банка только на короткий срок.

В качестве главного условия выдачи ссуды должно быть обязательство заемщика воздержаться от продажи или передачи в аренду большей части своих активов, дачи средств взаймы, от выступления в качестве гаранта или поручителя, а также от передачи в залог своих активов в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов.

При необходимости заемщикам может предоставляться отсрочка погашения кредита, но под повышенные проценты.

3. Условия кредитования заемщиков с высоким риском непогашения кредита. Заемщикам третьего класса выдача кредитов может производиться только при условии тщательного изучения финансовых документов и прогнозирования дальнейшей производственно-хозяйственной деятельности. Кредит в пределах наличия у организации собственных оборотных средств может быть выдан с простого ссудного счета на общих основаниях, а сверх этого размера — только при условии включения в кредитный договор дополнительных условий, снижающих кредитный риск. В число этих условий входит страхование риска непогашения кредита, предоставление банку гарантии юридического лица, имеющего рейтинг первоклассного заемщика, и др. Процентная ставка по кредитам должна быть выше, чем для заемщиков второго класса.

Для заемщиков данного класса рекомендуется практиковать открытие аккредитивов за счет банковских ссуд, так как аккредитивная форма расчетов предполагает тщательную проверку банком ссудозаемщика (покупателя) и банком поставщика соблюдения условий открытия аккредитива — тем самым обеспечивается контроль за целевым использованием банковских ссуд. В связи с необходимостью проведения этой работы при заключении кредитного договора в качестве дополнительного условия предусматривается комиссия в пользу обоих банков. Комиссия может устанавливаться по решению сторон в зависимости от суммы аккредитива либо от количества документов, подлежащих проверке банком.

В кредитном договоре необходимо предусмотреть право банка на досрочное взыскание оставшейся части задолженности по ссуде в случае, если заемщик просрочит платежи банку по двум и более срокам. Отсрочку таким клиентам предоставлять нецелесообразно.

4. Условия кредитования заемщиков с наивысшим риском непогашения кредита. В большинстве случаев некредитоспособным предприятиям банки ссуды не выдают. Но если есть решение о предоставлении кредита, то только на короткий срок — в пределах сформированного уставного фонда, в размере которого участники несут ответственность всем своим имуществом. Кредит может быть выдан по простому ссудному счету при наличии договора залога. Процентная ставка устанавливается на высоком уровне.

Кредит, запрашиваемый сверх размера имеющихся у предприятия средств уставного фонда, может быть выдан при соблюдении следующих условий, снижающих кредитный риск: сокращении сроков и суммы испрашиваемого кредита; под гарантию юридического лица, платежеспособность которого подтверждена банком по месту открытия расчетного счета гаранта; при наличии страхового полиса на соответствующую сумму; под залог движимого и недвижимого имущества; при переуступке заемщиком банку требований и счетов (цессия); осуществлении контроля за выполнением условий заключенного кредитного договора и договора залога и др.

3. Анализ денежных потоков позволяет не только оценить кредитоспособность клиента, но и выявить слабые места в управлении предприятием. Денежный поток — это измеритель способности предприятия покрывать свои расходы и погашать обязательства собственными ресурсами.

Источниками информации для анализа денежных потоков служат баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств за несколько периодов времени.

Денежный поток, величина которого в несколько раз превышает долговые обязательства заемщика, подлежащие погашению, называется мощным. Денежный поток, обеспечивающий полное погашение долговых обязательств, называется достаточным. а не обеспечивающий — отрицательным.

Денежные потоки могут рассчитываться прямым и косвенным способами. Прямой способ характеризует увеличение или уменьшение объема средств предприятия, а косвенный, применяемый для прогнозирования денежных пото­ков, основывается на определении денежного потока, полученного в результате изменения величин различных вложений и источников средств.

Для анализа денежного потока берутся данные как минимум за три года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости — кредитоспособности. Колебания величины общего денежного потока говорят о более низком рейтинге клиента. На основании соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяется класс его кредитоспособности.

Сложившаяся средняя положительная величина общего денежного потока может использоваться как предельная ве­личина для выдачи новых ссуд, так как она показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.

4. Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска позволяет прогнозировать достаточность истоков погашения ссуды. Деловой риск связан с прерывностью кругооборота фондов, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот.

К факторам делового риска, связанного с отдельными стадиями кругооборота фондов, можно отнести: надежность и диверсифицированность поставщиков, уровень цен на приобретаемые ценности и их транспортировку, порядок приобретения и длительность хранения сырья и материалов, наличие складских помещений, экологические факторы и др. Деловой риск также связан с несовершенством законодательной базы для совершения и завершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика.

Для факторов делового риска могут быть разработаны балльные оценки. Пример шкалы подобных оценок по некоторым факторам приведен в табл. 5.

Кредитоспособность заемщиков понятие и критерии кредитоспособности клиента

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды, выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономичес кой литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, это не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:

его достаточность, которая анализируется на основе требований Центрального банка к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левера;

степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Последний критерий — контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.

Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

оценка делового риска;

оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы;

анализ денежного потока;

Кредитоспособность физических лиц и способы ее оценки. Кредитный скоринг и закономерности его построения.

Кредитоспособность заемщика — это готовность и способность кредитополучателя полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Оценка кредитоспособности заемщика — изучение кредитной истории потенциального кредитополучателя и анализ кредитного риска банка.

Оценка кредитоспособности заемщика является одним из способов предупреждения или хотя бы сведения к минимуму кредитного риска банка. Анализ кредитной истории — составляющая оценки кредитоспособности заемщика.

Финансовая стабильность и доходность банка во многом зависят от качественного состава его клиентов. Их финансовая надежность уменьшает риски финучреждения и способствует получению кредитной организацией более высокого дохода.

Однако следует понимать, что в условиях конкуренции, банку не всегда приходится иметь дело только с надежными и материально состоятельными кредитополучателями. Как правило наоборот, среди клиентов банка преобладают люди, которые испытывают денежные затруднения.

Поэтому умение кредитных экспертов проанализировать и оценить сильные и слабые стороны заемщика в отношении принятых долговых обязательств — основная задача любого банка, т.к. процесс кредитования неразрывно связан с действием всевозможных факторов риска, способных доставить банку экономические проблемы.

Вполне обоснованно, что решение вопроса о выдаче кредита принимается на основе анализа кредитной истории заемщика. Изучение кредитной истории потенциального клиента до решения вопроса о возможности и условиях кредитования необходимо для правильной оценки его кредитоспособности.

При рассмотрении заявки на получение кредита физическим лицом проводится оценка его кредитоспособности, которая осуществляется на основании трех составляющих: величины дохода заемщика, его кредитной истории и построении модели стандартной скоринговой системы.

Оценка кредитоспособности заемщика по уровню финансового состояния проводится на основе информации о доходах (заработной плате, прибыли от предпринимательской деятельности и т.п.) и корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.

Кредитная история представляет собой информацию о кредитно-финансовом прошлом потенциального клиента банка.

Скоринговая модель — это определенный числовой алгоритм, позволяющий банку на основе фактических показателей о потенциальном заемщике оценить его возможность вовремя погасить кредит. Как правило, для подсчета скоринговой величины банки используют следующие основные данные о потенциальном кредитополучателе:

· уровень среднемесячного дохода;

· трудовой стаж на последнем месте работы;

· число лиц, находящихся на иждивении;

· образование; должностной статус;

· наличие в собственности ликвидной недвижимости.

Полученный показатель сравнивается с определенным количественным порогом установленным банком, который является линией безубыточности. Соответственно, на получение кредита может рассчитывать тот клиент, у которого интегральная величина данных выше этого порога.

Учитывая незрелость рынка потребительского кредитования в России, сейчас самый распространенный в РФ скоринг – скоринг заявителя. Пока он, в основном, применяется в экспресс-кредитовании на небольшие суммы, где решение принимается за час, и скоринг, скорее всего, является единственным инструментом оценки кредитоспособности заемщика (в отношении мошенников, как правило, используется «черный список»). При этом нужно понимать, что, выдавая кредиты на значительные суммы по достаточно низким ставкам, банк должен более детально проверить заемщика.

Однако иногда скоринг используется и для автокредитов, и даже для ипотеки, но не в том виде, как в экспресс-кредитовании. Например, в ипотеке скоринговые схемы используются для сортировки заявок на кредит на группы в зависимости от требуемого подтверждения анкетной информации и проверки заемщика. Таким образом, с точки зрения заемщика, это все равно будет аналогично «стандартному9quot; процессу рассмотрения заявки.

Процесс получения информации для скоринга начинается с заполнения анкеты заемщика. После сбора и проверки информации на достоверность – если клиент соответствует целевой аудитории банка – она попадает в скоринговую модель, которая дает оценку риска. Для заемщика рассчитывается скоринг-балл, как сумма баллов, соответствующих его признакам. При этом скоринг, как статистический метод оценки кредитоспособности, не дает абсолютной уверенности в принятом решении и не является 100% гарантом благонадежности заемщика. Однако как оперативное, статистически обоснованное, а иногда просто предварительное (рекомендательный характер) мнение он вполне может быть использован. Например, скоринг, исходя из кредитного риска, может рекомендовать более детальную проверку клиента, повышение процентной ставки, лимитирование суммы кредита и так далее, исходя из кредитного риска на конкретного человека.

Если клиенту отказали в получении кредита в одном банке, то это совершенно не значит, что ему откажут и в другом (если не считать случаев мошенничества) – скоринги у разных банков разные, исходя из особенностей клиентской базы. Поэтому можно попробовать получить ссуду у другого кредитора, ведь с очень большой долей вероятности там будет скоринг с отличными характеристиками, а, значит, и решение будет иным.

Анализ кредитоспособности заемщика – физического лица осуществляется на основе анализа следующих документов, представляемых в банк заемщиком:

2) паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика, его пору­чителя и/или залогодателя;

3) документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удер­жаний заемщика и его поручителя за последние 6 месяцев:

– для работающих: справки с предприятий, на которых работают заемщик и его поручитель. Справка с предприятия должна содержать следующую информацию:

§ полное наименование предприятия, выдавшего справку, его почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

§ продолжительность постоянной работы заемщика (поручателя) на дан­ном предприятии;

§ настоящая должность заемщика (поручателя);

§ среднемесячный доход за последние 6 месяцев;

§ среднемесячные удержания за последние 6 месяцев.

для пенсионеров: пенсионное удостоверение и справка из государственных органов социальной защиты населения. Если пенсионер получает пенсию через банк, то справка из государственных органов защиты населения не представляется.

Для определения платеже- и кредитоспособности клиента банк изучает как месячные доходы, так и расходы заемщика. К доходам относятся: заработная плата, премии, доход в форме комиссионного вознаграждения, дивиденды и проценты, пенсионные выплаты. К основным расходам заемщика банк относит оплату жилья, коммунальные платежи, выплаты подоходного и других налогов, алиментов, ежемесячные платежи по ранее полученным ссудам и това­рам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества.

Банки при расчете размера кредита и сроков кредитования исходят из определенного соотношения ежемесячных платежей в погашение кредита и причитающихся процентов с суммой месячных доходов заемщика. Каждый банк самостоятельно определяет это соотношение.

Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности поручителя заемщика.

В целях снижения просроченной задолженности коммерческие банки исполь­зуют скоринговые системы, представляющие собой экспертные системы, осно­ванные на применении экономико-математических методов для анализа потен­циальных заемщиков. Скоринговые системы позволяют кредитному работнику принимать быстрые решения о возможности предоставления кредитов большему количеству заемщиков.

87. Факторинговые операции коммерческих банков, их содержание и роль в управлении дебиторской задолженностью предприятий реального сектора экономики.

Факторинг стал своеобразной формой коммерческого кредита, приспособленный к современным требованиям.

Факторинг – это комиссионно-посредническая операция, связанная с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежных требований на поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и соответствующего права получения по нему платеда или инкассирования.

По данным операциям банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность клиента проверяется заранее.

Факторинг — финансовая комиссионная операция, при которой клиент переуступает дебиторскую задолженность факторинговой компании с целью:

— незамедлительного получения большей части платежа;

— гарантии полного погашения задолженности;

— снижения расходов по ведению счетов.

Обычно клиентом является поставщик, уступающий факторинговой компании право получения платежа за поставленные товары или оказанные услуги.

Факторинговая компания сразу оплачивает клиенту от 70 до 90% требований в виде кредита, а остаток (за вычетом процента за кредит и факторинговой комиссии за услуги) предоставляется после взыскания всего долга.

Первоначально факторинг возник как операция торговых посредников, а затем приобрел форму кредитования.

Факторинг представляет собой финансирование поставщика в обмен на уступку долга покупателя за отгруженные товары или оказанные услуги. Простыми словами, банк или факторинговая компания выплачивает вам деньги за проданный товар вместо покупателя, а его долг взыскивает самостоятельно, без вашего участия. Таким образом, ваш бизнес получает живые деньги, а фактор (банк или специализированная компания) — часть долга вашего должника. Факторинг дает возможность поставщикам получать оплату за свои товары и услуги до их реализации конечному потребителю.

У факторинга есть ряд несомненных преимуществ перед традиционным кредитом бизнесу — менее жесткие требования к бизнесу, отсутствие требования оформления залога и т.п. Вместе с тем, факторинг — гораздо более дорогая форма финансирования.

Банк или специализированная компания взимают с клиента факторинговую комиссию, которая составляет в России 15-20% от суммы долга. Кроме того, взимается ссудный процент с ежедневного остатка выплаченного клиенту аванса. И, наконец, определенная фиксированная плата взимается за обработку документов.

Факторинг может быть открытым — в этом случае должник уведомляется об операции, или закрытым. когда должник остается в неведении. Разумеется, второй способ обходится существенно дороже. Кроме того, факторинговое обязательство чаще всего имеет право регресса — то есть банк или факторинговая компания имеет право потребовать возврата средств, если должник откажется выполнять свои финансовые обязательства. По утверждениям экспертом, доля безрегрессного факторинга в ближайшие годы будет постоянно расти.

Факторинг в России

В России насчитывается более 100 крупных банков и специализированных компаний, предоставляющих услуги факторинга. Среди крупнейших банков, предоставляющих такие услуги — Международный Московский банк, МДМ-Банк, Собинбанк, НОМОС-банк Банк Сосьете Женераль Восток. Наиболее известные факторинговые компании — Траст, Eurokommerz, Национальная Факторинговая Компания.

Но в настоящее время факторинговые операции банками не часто применяются, что обусловлено непомерно высокими рисками их совершения в связи с массовым характером неплатежей в экономике, тяжелым финансовым положением товаропроизводителей.

Факторинг – это выкуп платежных требований у поставщика товара.

Кредитоспособность заемщика

Кому подходит факторинг

Факторинг — это довольно простая, но дорогая форма краткосрочного финансирования. Использование факторинга наиболее эффективно для малого и среднего бизнеса, расширяющего объемы продаж или выходящих на новые рынки. Кроме того, факторинг может пригодиться создаваемому бизнесу, испытывающему недостаток средств из-за несвоевременности поступления платежей от должников.

88. Лизинговые операции коммерческих банков: организационно-правовые основы и содержание.

Лизинг — это, по сути, кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества, т. е. в товарной форме, на условиях срочности, возвратности и платности. Он является специфической формой финансирования капиталовложений, альтернативной традиционному банковскому кредитованию и использованию собственных финансовых ресурсов предприятий. Лизинг является договором особого рода, в котором сочетаются элементы договора аренды и договора о предоставлении кредита. Поэтому лизинг иногда называют «кредит-аренда».

По своей экономической сути лизинг представляет собой вложения средств на возвратной основе в основной капитал. Предоставляя на определенный период элементы основного капитала, собственник в установленное время получает их обратно, т. е. налицо существование принципов возвратности и срочности; за свою услугу он получает вознаграждение, тем самым обеспечивается реализация принципа платности. Следовательно, с одной стороны, по своему содержанию лизинг соответствует кредитным отношениям и сохраняет сущность кредит- ной сделки, с другой — он внешне схож с инвестициями, поскольку кредитор и заемщик оперируют капиталом не в денежной, а в производительной форме.

Среди нетрадиционных операций коммерческих банков существенную роль играет лизинг. Единого понятия категории лизинг в современной литературе не существует, но большинство экономистов под лизингом понимает аренду машин, оборудования и сооружений производственного назначения.

На практике, при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:

1) лизингодатель — банк или любое кредитное учреждение, в уставе которого предусмотрен данный вид деятельности;

2) лизингополучатель — любое юридическое лицо;

3) поставщик — продавец предмета лизинга.

Лизинг — это, по сути, кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества, т.е. в товарной форме, на условиях срочности, возвратности и платности. Он является специфической формой финансирования капиталовложений, альтернативной традиционному банковскому кредитованию и использованию собственных финансовых ресурсов предприятий. Лизинг является договором особого рода, в котором сочетаются элементы договора аренды и договора о предоставлении кредита. Поэтому лизинг иногда называют «кредит-аренда».

По своей экономической сути лизинг представляет собой вложения средств на возвратной основе в основной капитал. Предоставляя на определенный период элементы основного капитала, собственник в установленное время получает их обратно, т.е. налицо существование принципов возвратности и срочности; за свою услугу он получает вознаграждение, тем самым обеспечивается реализация принципа платности. Следовательно, с одной стороны, по своему содержанию лизинг соответствует кредитным отношениям и сохраняет сущность кредитной сделки, с другой — он внешне схож с инвестициями, поскольку кредитор и заемщик оперируют капиталом не в денежной, а в производительной форме.

Несмотря на схожесть лизинга с арендой, он существенно отличается от последней. Так, в отличие от арендатора лизингополучатель не только берет объект в длительное пользование, но на него возлагаются и традиционные обязанности покупателя, связанные с правом собственности (кроме оплаты поставки): нести риск случайной гибели или порчи имущества, страхование имущества, техническое обслуживание, а также ремонт. Однако собственником имущества в этом случае остается лизингодатель. Гибель или невозможность дальнейшего использования объекта лизинга не освобождает лизингополучателя от обязанности полностью погасить долг. Другими словами, в отличие от арендатора лизингополучатель выплачивает лизингодателю не ежемесячную плату за право пользования объектом, а полную сумму амортизационных отчислений. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило, предполагает выкуп оборудования по истечении срока аренды его пользователями по низкой остаточной стоимости.

Преимущества лизинговых операций заключаются в следующем: Для производителя лизинг открывает следующие перспективы:

1) создает предпосылки для сокращения расходов на рекламу, анализ рынка, поиск потребителей. За производителя все это делает лизинговая компания;

2) в лице лизинговой компании производитель находит постоянного оптового потребителя, готового оплатить сразу 100%-ную стоимость заказа;

3) лизинг способствует сокращению цикла проектно-конструктор-ских работ, освоению производства техники новых поколений, поскольку благодаря ему производители имеют контакт с потребителями и могут, совершенствуя продукцию, оперативно учитывать их потребности;

4) поставщик может предложить не только свое оборудование, но и обеспечить его финансирование, облегчая будущему лизингополучателю заключение подобного контракта.

Лизингодателю лизинг дает возможность:

1) расширять номенклатуру услуг, с которыми он выступает на внутреннем и внешнем рынках;

2) создавать и расширять круг своих постоянных контрагентов;

3) развивать и укреплять деловые связи с конечными потребителями, минуя посредников;

4) снизить риск потерь от неплатежеспособности лизингополучателя: право собственности на лизинговое имущество сохраняется за арендодателем, поэтому для возмещения своих затрат он может в бесспорном порядке потребовать возврата имущества с последующей передачей его в аренду другому предприятию или его продажей;

5) для установления взаимовыгодных отношений с клиентами существенное значение имеет и такая особенность лизинга, как ориентация его на будущие доходы клиента, которые он может получить в перспективе от использования арендуемой техники;

6) в отличие от простой банковской ссуды при лизинге банк-лизингодатель получает лизинговые платежи, а не ссудный процент, а поскольку лизинговые платежи рассчитаны, как правило, на средний и долгий сроки, это позволяет банку-лизингодателю рассчитывать на получение высоких стабильных доходов в период действия договора лизинга.

Для лизингополучателя лизинг обеспечивает следующие преимущества:

1) позволяет лизингополучателям без предварительного накопления определенной суммы собственных средств и без банковских кредитов в денежной форме оперативно внедрять в производство современную и дорогостоящую технику;

2) если банковский кредит на приобретение оборудования выдается обычно в размере 60 — 80% его стоимости, то лизинг обеспечивает 100%-е финансирование, причем не требующее немедленного начала выплат лизинговых платежей;

3) простота оформления лизинговых операций по сравнению с банковскими кредитами;

4) риск морального износа предмета лизинга целиком ложится на лизингодателя;

5) лизинговые платежи отличаются большей гибкостью, обычно устанавливаются с учетом реальных возможностей и особенностей конкретного лизингополучателя;

6) лизинг технических средств для крупных предприятий зачастую предпочтительнее, чем их приобретение в полную собственность;

7) финансирование основных средств производства лизингом не ограничивает краткосрочные возможности кредитования лизингополучателя в целях дополнительных закупок материалов и сырья, необходимых при расширении производства.

Лизинг как один из методов обновления материальной базы хозяйствующих субъектов выполняет несколько функций:

• финансовую, которая выражена наиболее четко, поскольку лизинг является формой вложения средств в основные фонды. В современных экономических условиях финансовой функции лизинга принадлежит ведущая роль;

• производственную, которая заключается в оперативном и гибком решении лизингополучателем своих производственных задач посредством временного использования, а не приобретения оборудования в собственность. Характерными чертами лизинга являются оперативность и гибкость. Поэтому лизинг наиболее эффективен в отраслях с сезонным (сельское хозяйство и перерабатывающие отрасли) и передвижным (строительство) характером работ;

• сбытовую — если значение финансовой и производственных функций лизинга для отечественной экономики не вызывает сомнений, то его сбытовая функция пока полностью не может быть реализована. Ограничение роли лизинга как дополнительного канала сбыта произведенной продукции определяется общим уровнем производства и разбалансированностью рынка технической продукции. Сбытовая функция лизинга имеет значение только в том случае, если к нему прибегают в целях расширения круга потребителей и завоевания новых рынков сбыта. Таким образом, роль лизинга в России в настоящее время ограничена главным образом его финансовой и производственной функциями.

Вступление в действие части второй Гражданского кодекса РФ в марте 1996 года закрепило правовую базу лизинга и явилось шагом на пути формирования целостной системы правового регулирования лизинговых отношений.

Законом «О лизинге» от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ были закреплены правовые и организационно-экономические особенности лизинга. Лизинг получил определение вида инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. По экономическому содержанию Закон относит лизинг к прямым инвестициям. Вместе с тем определение лизинга, приведенное в Законе, не соответствует Гражданскому кодексу РФ, который определяет лизинг как финансовую аренду.

Наиболее часто в качестве лизингодателей в зарубежцой и отечественной практике выступают лизинговые компании (фирмы). Все лизинговые сделки можно объединить в два основных, принципиально различных вида:

1) оперативный лизинг («лизинг с неполной окупаемостью»);

2) финансовый лизинг («лизинг с полной окупаемостью»). Исторически первым видом лизинга в мировой практике явился

финансовый лизинг, известный также как капитальный. Финансовый лизинг характеризуется тем, что оборудование передается во временное пользование на срок, совпадающий по продолжительности с периодом его полной амортизации, или на большую его часть. Финансовый лизинг представляет собой лизинг имущества с полной окупаемостью, т.е. является полностью амортизационным и поэтому менее рискованным для лизингодателя. Данный вид лизинга имеет место тогда, когда лизингодатель возвращает себе всю стоимость имущества, возмещает дополнительные издержки и получает прибыль от лизинговой операции. Объекты сделок при финансовом лизинге, как правило, отличаются высокой стоимостью. Срок контракта финансового лизинга колеблется от 8 до 20 лет. Финансовый лизинг не предусматривает никакого обслуживания имущества со стороны арендодателя. Роль последнего в этом случае сводится к чисто финансовой стороне дела, т.е. оплате стоимости предмета лизинга. Поскольку финансовый лизинг по экономическим признакам схож с долгосрочным банковским кредитованием основных средств и требует больших капиталовложений, особое место на рынке финансового лизинга занимают банки, финансовые компании и специализированные лизинговые компании, тесно связанные с банками. В ряде стран банкам разрешено заниматься только финансовым лизингом.

Оперативный, или сервисный, или операционный, или производственный лизинг отличается тем, что срок аренды по нему значительно короче экономического срока службы имущества. Этот вид лизинга применяется главным образом при сдаче в аренду машин и оборудования с высокими темпами морального старения (износа), а также когда арендатор лишь временно нуждается в тех или иных технических средствах. Лизинговый договор заключается, как правило, на срок от 2 до 5 лет, иногда на один год. При оперативном лизинге происходит частичная выплата стоимости арендуемого имущества, т.е. лизингодатель за время действия лизингового договора возмещает лишь часть стоимости оборудования и поэтому вынужден сдавать его во временное пользование несколько раз, как правило, разным пользователям.

Иначе говоря, оперативный лизинг не основан на принципе полной амортизации. В этом случае риск порчи или утраты объекта лежит в основном на лизингодателе.

Договор лизинга обязательно заключается в письменной форме. В названии договора определяются его форма, тип и вид. Договор непременно должен содержать указания на наличие инвестирования денежных средств в предмет лизинга и на наличие передачи предмета лизинга лизингополучателю, отсутствие которых не позволяет классифицировать его как договор лизинга.

Договор лизинга должен включать следующие существенные положения и условия: точное описание предмета лизинга; объем передаваемых прав собственности; наименование места и указание порядка передачи предмета лизинга; срок действия договора; порядок балансового учета предмета лизинга; порядок содержания и ремонта имущества; перечень дополнительных услуг лизингодателя; указание общей суммы договора и размера вознаграждения лизингодателя; порядок расчетов (график платежей); определение обязанности лизингодателя или лизингополучателя застраховать предмет лизинга от возможных рисков, если иное не предусмотрено договором.

В договоре лизинга в обязательном порядке должны быть подробно перечислены права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя, оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора и имущественному расчету, отражена процедура изъятия предмета лизинга, а также возможность и порядок перехода предмета лизинга в собственность лизингополучателя.

В договоре лизинга, могут предусматриваться различные виды платежей:

• пропорциональные — равными долями;

• прогрессивные — уменьшающиеся по мере нарастания срока договора.

При финансовом лизинге право собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю при условии выплаты всех лизинговых платежей, если иное не предусмотрено договором финансового лизинга. При оперативном лизинге переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю возможен на основании договора купли-продажи.

Кредитоспособность заемщика

Кредитоспособность заемщика — это его способность полностью и своевременно рассчитаться за своими долговыми обязательствами. Кредитоспособность — понятие более узкое, чем платежеспособность, ведь погашение ссуды — это лишь один из видов задолженности, которую может иметь предприятие (фирма).

Банк к заключению кредитного договора осуществляет предыдущий анализ финансового состояния заемщика и изучает его кредитоспособность. Целью анализа кредитоспособности является оценка результатов финансовой деятельности заемщика, на основании которой банк принимает решение относительно возможности предоставления кредита или прекращения кредитных отношений с данным клиентом.

Коммерческие банки западных стран используют на практике сложные системы разнообразных финансовых показателей для оценки кредитоспособности своих клиентов. В России ЦБ РФ также разрабатывает для коммерческих банков рекомендации относительно определения финансового состояния и кредитоспособности заемщиков.

Критерии оценки финансового состояния заемщика устанавливаются коммерческими банками самостоятельно на основании обстоятельной и взвешенной оценки финансовой деятельности клиента, проведенной по итогам сравнительного анализа балансов, отчетов о финансовых результатах и их использованиях и тому подобное. Заемщик должен иметь финансовые предпосылки для получения ссуды и быть состоятельным своевременно повернуть предоставленный ему кредит в соответствии с условиями кредитного договора. В каждом частном случае банк должен определить степень риска, какой он готов взять на себя.

ЦБ РФ рекомендует каждому коммерческому банку разработать свою собственную систему показателей финансовой деятельности заемщиков. Методика проведения оценки финансового состояния заемщиков оформляется отдельным положением и утверждается правлением коммерческого банка.

При проведении оценки кредитоспособности клиентов коммерческие банки должны различать такие категории заемщиков: юридические лица (кроме коммерческих банков); коммерческие банки; физические лица.

Коммерческий банк должен ежеквартально проводить оценку финансового состояния заемщика. Сам факт определения кредитоспособности и финансового состояния клиента должен стимулировать предприятие-заемщика повышать эффективность своей финансово хозяйственной деятельности.

Для осуществления оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика — юридического лица (кроме коммерческих банков) следует учитывать четко определенные объективные показатели его деятельности, такие как: объем реализации, прибыль и убытки; рентабельность; коэффициенты ликвидности; денежные потоки (поступление средств на счета заемщика) для обеспечения возвращения ссуды и уплаты процентов за ней; состав и динамику дебиторско-кредиторской задолженности и тому подобное.

Коммерческий банк должен учитывать также факторы, которые во многом носят субъективный характер: эффективность управления предприятием заемщика; рыночную позицию заемщика и его зависимость от циклических и структурных изменений в экономике и отрасли; наличие государственных заказов и государственной поддержки заемщика; историю погашения кредитной задолженности заемщика в прошлом и тому подобное. Оценивая кредитоспособность заемщиков, банки западных стран уделяют значительное внимание квалификации и способностям руководителей, соблюдению деловой этики, договорной и платежной дисциплины.

ЦБ РФ рекомендует коммерческим банкам использовать для экономической оценки деятельности заемщиков такую систему финансовых коэффициентов:

* — коэффициент общей ликвидности, который характеризует, насколько объем текущих обязательств за кредитами и расчетами можно погасить за счет всех мобилизованных оборотных активов;
* — коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности, который характеризует, насколько краткосрочные обязательства могут быть немедленно погашении денежными средствами и ценными бумагами;
* — коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств (коэффициент автономности), который характеризует размер привлеченных средств на 1 игры. собственных средств;
* — коэффициент финансовой независимости, который свидетельствует об удельном весе собственных средств в общей сумме задолженности;
* — коэффициент маневренности собственных средств, которая характеризует степень мобильности использования собственных средств.

Кроме способа оценки кредитоспособности заемщиков на основе системы финансовых коэффициентов в банковской практике могут использоваться и такие способы:

* — на основе анализа денежных потоков;
* — на основе анализа делового риска.

Оценка кредитоспособности заемщиков на основе анализа денежных потоков предусматривает определение чистого сальдо разных поступлений и расходов клиента за определенный период, то есть сопоставление (прибыль, амортизация, создание резервов будущих расходов, высвобождения средств, роста кредиторской задолженности, увеличения других пассивов, получения новых ссуд, увеличения акционерного капитала) и дополнительные вложения средств, сокращения кредиторской задолженности, уменьшения других пассивов, финансовые расходы, погашения ссуд.

Для анализа денежных потоков на предприятии берутся финансовые данные как минимум за три года. Кредитоспособным считается предприятие, которое имеет стойкое превышение прибыли.

Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска предусматривает выделения самых весомых факторов делового риска (надежность поставщиков, сезонность поставок, длительность хранения товаров, уровень цен на товары, риск введения государством ограничений на вывоз и ввоз импортных товаров и тому подобное), их формализацию, оценку в баллах и определение на этой основе класса кредитоспособности того или другого конкретного заемщика. Анализ степени делового риска у клиента позволяет банку спрогнозировать достаточность источников погашения ссуды.

Оценку финансового состояния заемщика — коммерческого банка при межбанковском кредите ЦБ РФ рекомендует осуществлять на основании: соблюдение обязательных экономических нормативов и оценочных показателей деятельности коммерческого банка; наличию прибыли и убытков; анализу качества активов и пассивов; создание резервов; выполнение обязательств коммерческим банком в прошлом; качества банковского менеджмента и тому подобное.

Во время оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика — физического лица ЦБ РФ рекомендует коммерческим банкам учитывать: социальную стабильность клиента, то есть наличие собственной недвижимости, ценных бумаг и т. др. работы; семейное положение; наличие реального залога; возраст и здоровье клиента; общее материальное состояние клиента, его доходы и расходы; пользование банковскими ссудами в прошлом и своевременность погашения их и процентов по ним, а также пользование другими банковскими услугами; связки клиента с деловым миром и тому подобное.

ЦБ РФ рекомендует коммерческим банкам строить и анализировать динамические ряды за каждым показателем кредитоспособности клиента. Анализ рядов динамики позволяет коммерческому банку проследить эволюцию финансово хозяйственной деятельности заемщика и сделать заключения относительно его будущего состояния.

Согласно рекомендации ЦБ РФ заемщики могут быть разделены банком за рейтингом надежности на пять классов:

* — класс «А» — финансовая деятельность заемщика очень хорошая, которое свидетельствует о возможности своевременного выполнения обязательств за кредитными операциями, в частности погашение основной суммы долга и процентов за ним в соответствии с условиями кредитного соглашения;
* — класс «Б» — финансовая деятельность заемщика этой категории близка за характеристиками к классу «А», но вероятность поддерживания ее на этом уровне в течение длительного времени является низкой. Заемщики (контрагенты банка), отнесенные к этому классу, нуждаются в большем внимании через потенциальные недостатки, которые ставят под угрозу достаточность поступлений средств для обслуживания долга;
* — класс «В» — финансовая деятельность заемщика удовлетворительна и нуждается в более детальном контроле. Поступление средств и платежеспособность заемщика свидетельствуют о вероятности несвоевременного погашения кредитной задолженности в полной сумме и в сроки, предусмотренные договором, если недостатки не будут устранены;
* — класс «Г» — финансовая деятельность заемщика неудовлетворительна, и наблюдается ее нестабильность на протяжении года; есть высокий риск значительных убытков; вероятность полного погашения кредитной задолженности и процентов за ней является низкой;
* — класс «Д» — финансовая деятельность неудовлетворительна, есть убытки; кредитная операция не обеспечена ликвидным залогом (или безусловной гарантией), вероятность выполнения обязательств со стороны заемщика/контрагента банка практически нулевая.
* Реальны выводы и предложения по результатам оценки кредитоспособности заемщиков позволяют избежать в процессе банковской деятельности неоправданных рисков при осуществлении кредитных операций.

Кредитоспособность заемщика

Так балансовая прибыль в 2010 году выросла более чем в 10 раз, остатки по депозитам увеличились практически в 6 раз, по сравнению с предыдущим годом. Собственный капитал возрос более, чем в 2,5 раза. Являясь социально ответственным финансовым институтом, Банк открывает структурные подразделения не только в крупных городах, но и в небольших населенных пунктах, где во многих случаях является единственным представителем кредитных организаций, представляющим услуги для населения. На сегодняшний момент работают более 260 структурных подразделений МОБа по всей России.

Подобные документы

Изучение признаков кредитоспособности клиента коммерческого банка — способности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (долгу и процентам). Отличия зарубежной и отечественной практики анализа кредитоспособности заемщика.

курсовая работа [29,5 K], добавлен 05.04.2012

Роль анализа кредитоспособности в системе минимизации кредитного риска. Современные методы оценки кредитоспособности заемщика. Кредитный риск и методы управления им. Проблемы и пути повышения уровня управления кредитной деятельностью российских банков.

дипломная работа [644,8 K], добавлен 23.01.2011

Теоретические аспекты определения кредитоспособности клиента коммерческого банка — способности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Анализ денежного потока и делового риска, как способы оценки кредитоспособности.

курсовая работа [30,8 K], добавлен 28.11.2010

Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере «Уральский инновационный коммерческий банк». Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.

курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014

Необходимость и сущность кредита, понятие «кредитоспособность заемщика». Методы, используемые для определения кредитоспособности предприятий, проблемы и пути совершенствования. Оценка предприятия заемщика при кредитовании в текущую деятельность.

дипломная работа [100,7 K], добавлен 06.06.2011

Основные способы оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий, принятые в РФ. Анализ кредитного портфеля банка «СКБ-БАНК», его кредитная политика. Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в коммерческом банке.

дипломная работа [165,5 K], добавлен 20.03.2013

Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО «Покровский хлеб».

курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015

Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО «Чувашкабель». Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.

курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011

Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного банка.

дипломная работа [133,9 K], добавлен 09.09.2010

Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Цели, задачи и методы анализа кредитоспособности заемщика. Экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России». Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица.

дипломная работа [4,0 M], добавлен 18.09.2012

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *