Инкассовая форма расчетов

Инкассовая форма расчетов

Одной из наиболее сбалансированных форм расчетов, как для покупателя, так и для поставщика будут расчеты по инкассо.

Документарное инкассо . или инкассо товарных документов, представляет собой поручение экспортёра своему банку получить с импортёра сумму платежа по контракту против передачи товарных и других документов и зачислить выручку на его счёт. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита.

При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо (Публикация Международной торговой палаты №522, вступили в силу в новой редакции 1 января 1996 года). Унифицированные правила по инкассо — основной международный нормативный документ, регулирующий эту форму расчетов.

Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок предоставления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте), определяют обязанности и ответственность сторон, дают единообразное толкование различных терминов и решают другие вопросы.

Согласно Унифицированным правилам, инкассо — это операция, осуществляемая банками на основе полученных инструкций с документами в целях:

o получения акцепта и/или платежа;

o выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;

o выдачи документов на других условиях.

Инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экс­портера инструкций. В инкассовой форме расчетов участвуют: 1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию свое­му банку; 2) банк-ремитент, которому доверитель поручает опера­цию по инкассированию; 3) инкассирующий банк, получающий валютные средства; 4) представляющий банк, делающий представ­ление документов импортеру-плательщику; 5) плательщик.

Инкассовая форма расчетов

1 Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар (1а). 2. Экспортер направляет своему банку инкассовое поручение и ком­мерческие документы 3. Банк экспортера пересылает инкассовое поруче­ние и коммерческие документы представляющему банку (или банку импортера). 4. Представляющий банк предъявляет эти документы им­портеру. 5. Импортер производит оплату документов инкассирующему (или своему) банку 6 Инкассирующий банк переводи! платеж банку-ремитенту (или банку экспортера). 7 Банк-ремитент зачисляет переведен­ную сумму на счет экспортера.

В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассоваяоперация, различают два вида инкассо:

o чистое инкассо, то есть инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, екселя, платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа еньгами;

o документарное инкассо, то есть инкассо коммерческих документов, которые могут опровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.

Банк обрабатывает финансовые и, если требуется, коммерческие документы только на сновании полученных указаний. Если два или более банков участвуют в одном и том же инкассо один в своей стране и один за рубежом), указания, выдаваемые банкам, могут исходить от кспортера или другого банка, действующего от имени экспортера. Эти указания к действию звестны как «инкассовые поручения». Именно в них устанавливается, какое требуется инкассо: чистое или документарное.

Если иностранный покупатель отказывается платить или акцептовать переводной вексель, не выполняет требований экспортера, то банк, имеющий контроль над товарами, может дать распоряжение о складировании товара, а затем о его реализации или повторной отгрузке согласно указаниям экспортера.

Контроль над товарами может быть сохранен только посредством документарного инкассо, поскольку банк обрабатывает коммерческие документы. При чистом инкассо экспортер будет доставлять коммерческие документы непосредственно иностранному покупателю, передавая ему контроль над товарами и не настаивая на платеже или акцепте векселя в качестве предварительного условия. Поэтому экспортер должен доверять покупателю.

Инкассовая форма расчетов с точки зрения экспортера имеет определенные достоинства и недостатки. В определенной степени она более выгодна импортеру. поскольку банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта тратт (если, конечно, экспортер не дал инструкций о выдаче документов без оплаты). Право на товар импортеру дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты (акцепта тратт).

Документы, получаемые импортером для проверки, остаются в распоряжении банка вплоть до момента их оплаты (акцепта тратт) и в случае неуплаты возвращаются банку с указанием причин неуплаты (неакцепта). Однако это преимущество не всегда может быть реализовано. Так, импортер может получить товар (например, по одному из оригиналов коносамента, высланному экспортером капитанской почтой) к моменту представления ему документов. В этом случае повышается риск необоснованной задержки платежа покупателем, отказа от оплаты товара и т. д.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортерам и потому, что подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики.

Расчеты в форме инкассо позволяют банкам контролировать своевременность получения платежа, однако банки, как правило, не имеют рычагов реального воздействия на импортера с целью ускорить оплату (акцепт) документов.

Основные недостатки инкассовой формы расчетов:

o · длительность «пробега9quot; документов через банки и соответственно периода их оплаты (акцепта) — от нескольких недель до месяца и более;

o · импортер может отказаться от оплаты представленных документов или не иметь разрешения на перевод валюты за рубеж. В этом случае экспортер понесет расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или транспортировкой обратно в свою страну.

В этой связи в расчетах по инкассо могут использоваться различные способы ускорения и дополнительного обеспечения платежей.

Инкассовая форма расчетов

Инкассобанковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке.

В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку;

2) банк-ремитент . которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

3) инкассирующий банк . получающий валютные средства;

4) представляющий банк . делающий представление документов импортеру-плательщику;

Схема инкассовой формы расчетов:

1. Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар.

2. Экспортер направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы.

3. Банк экспортера пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы представляющему банку (или банку импортера).

4. Представляющий банк предъявляет эти документы импортеру.

5. Импортер производит оплату документов инкассирующему (или своему) банку.

6. Инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту (или банку экспортера).

7. Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера.

Простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами.

Документарное (коммерческое) инкассоэто взыскание платежа по финансовым документам, сопровождаемым коммерческими документами, либо только коммерческим документам. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов.

Схема инкассовой формы расчетов сводится к следующему.

Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции. Имеются две основные разновидности инкассового поручения:

а) документы выдаются плательщику против платежа (Д/П) и

б) против акцепта (Д/А).

Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру.

В целях ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть тратты или предоставить кредит под коммерческие документы.

Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера.

Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа. что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности.

Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

1) импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;

2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию . принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика.

Иногда банк импортера авалирует вексель.

Аваль (гарантия платежа)вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

Инкассовая форма расчетов
Главная | О нас | Обратная связь

Инкассовая форма расчетов

При инкассовой форме расчетов продавец направляет в банк, где открыт его счет, инкассовое поручение в комплекте с оговоренным в контракте набором документов и поручает этому банку (ремитенту) осуществить с банком-корреспондентом, в котором. имеется счет покупателя (инкассирующим банком), платеж или акцепт векселей против перечисленных в поручении документов с условием, что передача документов покупателю будет произведена инкассирующим (представляющим) банком только после упомянутых платежа или акцепта.

Техника осуществления платежа при инкассовой форме расчетов показана на рис. 4.3.

Инкассовая форма расчетов

Если осуществляется инкассо только финансовых документов, то это — «чистое инкассо», если осуществляется инкассо коммерческих документов или финансовых документов в комплекте с коммерческими, то это — «документарное инкассо», которое будет рассмотрено более подробно.

И банк-ремитент, и инкассирующий банк имеют право отказаться от исполнения инкассовой операции, но в международной практике такое встречается крайне редко, поскольку это вредит имиджу банков и лишает их возможности заработать на совершении этих операций, тем более что правовые нормы в значительной степени ограничивают их ответственность, например за правильность представленных продавцами документов, их подлинность, задержки и ошибки в средствах связи и т.д.

Контрактные условия при инкассовой форме расчетов могут быть сформулированы следующим образом:

«Расчеты за товарные поставки по настоящему Контракту будут осуществляться документарным инкассо через банки-корреспонденты (далее следует указать официальные названия и адреса банков Продавца и Покупателя)*. Платеж наличными [или акцепт векселей (тратт)] будет произведен против предоставления Продавцом следующих документов. (Далее перечисляются документы, аналогичные тем, которые перечислены в варианте платежа банковским переводом против поставки товара.) Инкассирующий банк передает товарораспорядительные документы Покупателю только после списания с его счета суммы платежа и акцепта им векселей (тратт)»**.

* В контракте названия банков-корреспондентов могут не указываться, если с банком-ремитентом предварительно согласовано, что он сам найдет банки-посредники, которые обеспечивают прохождение платежа.

** Векселями и траттами гарантируются платежи по предоставленным кредитам. При платежах только наличными, т.е. «немедленно», указывать акцепты векселей и тратт не следует.

Продавец и покупатель согласовывают, что при исполнении заключаемого ими контракта будет использована инкассовая форма расчетов, и договариваются включить в его текст вышеприведенную формулировку или вносят в нее необходимые коррективы.

Платеж инкассо не позволяет покупателю получить товаросопроводительные документы до платежа за товар, но он не гарантирует платеж в случае финансовых затруднений покупателя. Поэтому, если товар продан недостаточно знакомой фирме или при отсутствии сведений о твердом финансовом положении контрагента, в контракт следует включить условие предоставления банковской гарантии платежа на полную сумму.

При наступлении предусмотренного в контракте срока покупатель направляет продавцу банковскую гарантию платежа, полученную в инкассирующем или другом согласованном с продавцом банке.

Получив и проверив гарантию платежа, продавец отгружает товар покупателю или указанному им грузополучателю и направляет в банк-ремитент инкассовое поручение, в котором указывает следующее:

• полный адрес плательщика или его доверенного, которому должны быть представлены на акцепт коммерческие документы;

• указание, что платеж должен быть осуществлен без задержки (или в иной срок);

• указание, что товарораспорядительные документы должны быть выданы покупателю только против платежа;

• если контракт предусматривает поставку товара несколькими партиями, то разрешение на осуществление частичных платежей;

• указание о разделе оплаты комиссии банком, участвующим в инкассовой операции;

• инструкции банкам в отношении совершения протеста в случае отказа покупателя от платежа.

К инкассовому поручению продавец прилагает комплект коммерческих и финансовых документов, аналогичных тем, которые были перечислены при описании варианта платежа банковским переводом против поставки товара.

Банк-ремитент Р, получив инкассовое поручение, формально проверяет наличие перечисленных в нем документов и их форму. Он не обязан проверять правильность их содержания и не несет за это ответственности.

Затем банк-ремитент пересылает инкассовое поручение инкассирующему банкуИ, который также формально проверяет полученные документы, передает их для проверки продавцу и осуществляет перевод денег через банк-ремитент. Плательщик досконально проверяет соответствие содержания документов контрактным условиям и, убедившись, что поставка произведена в соответствии с условиями контракта, акцептует документы, подтверждая согласие на уже произведенный платеж. Только после осуществления покупателем платежа инкассирующий банк И ставит на документах отметку об оплате и передает их покупателю в качестве товарораспорядительных документов для получения груза у перевозчика.

Инкассирующий банк И направляет банку-ремитенту извещение о произведенном платеже, а он, в свою очередь, зачисляет средства на счет продавца и информирует его, что такого-то числа по такому-то контракту на его счет поступила такая-то сумма во исполнение такого-то его инкассового поручения. Расчет инкассо на этом завершен.

Однако, если покупатель при рассмотрении переданных ему документов обнаружит допущенные продавцом нарушения контрактных обязательств по поставке товара, он имеет право заявить протест и отказаться от акцепта. Тогда инкассирующий банк извещает банк-ремитент о списании ранее выплаченной суммы с его корсчета, восстанавливает ее на счете покупателя и в соответствии с инструкцией, содержащейся в инкассовом поручении, направляет через банк-ремитент или непосредственно продавцу обоснование отказа от платежа.

Урегулированием разногласий по причинам неплатежа занимаются между собой непосредственно продавец и покупатель.

В большинстве случаев причинами отказа от платежей являются ошибки, допущенные при составлении документов. В этих случаях продавец, внеся соответствующие исправления, может вновь направить в банк-ремитент инкассовое поручение с комплектом исправленных документов, но все комиссионные расходы будет нести уже сторона, по чьей вине были допущены ошибки.

В более редких случаях нарушение продавцом обязательств бывает связано с ошибками в самом контракте либо с неправильными действиями продавца или покупателя. Тогда продавец направляет в банк-ремитент новое инкассовое поручение с комплектом документов только после решения всех коммерческих вопросов. В тех случаях, когда покупатель отказывается от платежа по причине финансовых затруднений или иной неправомерной причине, продавец предъявляет к оплате гарантию выдавшему ее банку.

Как видно из изложенного материала, расчеты банковскими переводами и расчеты инкассо без использования дополнительных гарантий банков являются опасными. В то же время расчеты инкассо имеют то преимущество, что покупатели не получают из банков товарораспорядительные документы до осуществления ими акцептов платежей.

Инкассовая форма расчетов более выгодна покупателям, поскольку на пересылку документов требуется определенное время, и иностранный банк может задержать осуществление платежей сверх нормированных 10 дней. Вместе с тем наибольшая опасность для продавца состоит в том, что за время от заключения контракта до поставок товаров может резко ухудшиться финансовое положение покупателя и у продавца возникнут неудобства и убытки, аналогичные тем, которые были описаны в варианте платежа банковским переводом против поставки товара.

Поэтому если продавец недостаточно знает покупателя или не уверен в его надежности, то в контракте следует предусмотреть предоставление покупателем банковской гарантии платежа до контрактного срока поставки товара или даже до начала его производства, если товар должен изготавливаться по индивидуальным требованиям покупателя.

Чтобы защитить свои интересы от задержек в выплате денег, продавец может попытаться согласовать с покупателем и включить в контракт следующие дополнительные условия:

• установить предельное количество дней на оплату после получения документов иностранным банком и ввести штрафные санкции к покупателю за задержки платежей сверх установленных предельных сроков;

• предусмотреть оплату поставленного товара банком страны экспортера с последующим извещением банка получателя по телеграфу, факсу или электронной почте о принятии им на инкассо документов продавца и об отсылке их банку покупателя.

Чтобы избежать противоречий в оплате комиссионных банкам, участвующим в инкассовых расчетах, целесообразно разделить эти выплаты между продавцом и покупателем по принципу: каждый оплачивает комиссии банкам своей страны.

Если продавцу удастся включить в контракт перечисленные дополнения, то все они, кроме условия предоставления банковской гарантии, должны найти отражение в подготовленном продавцом инкассовом поручении.

Расчеты по документарному инкассо могут применяться и при нетоварных платежах, например при выплате аванса или при расчетах по взаимным претензиям, что должно быть предусмотрено условиями контракта с указанием, против каких документов осуществляются платежи. Такими документами могут быть счета-фактуры, товаросопроводительные документы на поставки запасных частей, протоколы согласования претензий и т.д.

Для более подробного изучения порядка осуществления международных инкассовых расчетов следует обратиться к Унифицированным правилам по инкассо (редакция 1995 г.), действующим с 1 января 1996г.

Инкассовая форма расчетов

Инкассовая форма расчетов. В основе инкассовой формы расчетов лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая его обязательство передать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо договориться об этом с банком, расположенным в стране импортера.

В инкассовом поручении экспортер просит свой банк, чтобы им была получена стоимость отгруженного товара на условиях «наличными против документов» и реже – «наличными при сдаче товаров». Обычно платеж совершается через банк в месте нахождения покупателя.

Расчеты путем инкассо на условиях «платеж против документов» или на условиях акцепта дают экспортеру гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока им не будет произведен платеж или дано обязательство оплатить товар.

Вместе с тем эта форма имеет и ряд недостатков. Наиболее существенный из них: к моменту получения документов банком страны-импортера покупатель может оказаться неплатежеспособным, и экспортеру не останется ничего иного, как продать товар другому покупателю, что связано для него с непроизводительными расходами. Поэтому экспортер, как правило, соглашается на инкассовую форму расчетов с тем покупателем, добросовестность и платежеспособность которого проверена предыдущей совместной работой.

Участниками инкассовой операции являются: экспортер (приказодатель); банк, принявший инкассовое поручение и выступающий в качестве агента приказодателя; банк-корреспондент, выполняющий поручение; импортер-плательщик.

Расчеты в форме инкассо с предварительным акцептом широко распространены в международной торговле и регулируются специальным документом – «Унифицированными правилами по инкассо», разработанными Международной торговой палатой.

Согласно Правилам, «инкассо9quot; означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций, с документами в целях:

получения акцепта и/или платежа;

выдачи документа против акцепта и/или платежа;

выдачи документов на других условиях (в зависимости от случая).

Документы, с которыми производятся операции по инкассо, Правила разделяют на две группы:

финансовые документы (переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, используемые для получения платежа деньгами);

коммерческие документы (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами).

В связи с этим определяются два вида инкассо:

чистое инкассо, т. е. инкассо только финансовых документов;

документарное инкассо – инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или же инкассо только коммерческих документов.

Расчеты в форме инкассо осуществляются согласно схеме рис. 9.2:

заключается контракт, в котором стороны обычно оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты (1);

экспортер совершает в соответствии с условиями контракта отгрузку товара (2);

получив от перевозчика транспортные документы, экспортер подготавливает комплект документов и представляет его при инкассовом поручении своему банку (4). В соответствии с Правилами экспортер, выставляющий документы на инкассо, называется доверителем, банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию, – банком-ремитентом;

проверив, банк-ремитент отсылает документы вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера (5);

получив инкассовое поручение и документы, банк страны импортера, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения (инкассирующий банк), представляет их импортеру (плательщику) для проверки и просит оплатить указанные документы (6);

после получения платежа от импортера (7) инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту (8);

получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру (9).

Инкассовая форма расчетов

В инкассовом поручении могут содержаться следующие виды инструкций в отношении документов:

выдать документы плательщику против платежа;

выдать документы плательщику против акцепта (тратт);

выдать документы без оплаты.

Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают посредниками и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов (тратт).

Как уже сказано выше, условия платежа регулируют сроки, форму, условия, при которых покупатель осуществляет платеж, определяют для покупателя и для продавца различные преимущества и риски. При рассмотренных условиях платежа – документарный аккредитив и документарное инкассо – существует огромное различие в рисках и преимуществах.

Инкассовая форма расчетов

Расчеты инкассо — предусматривают, что продавец направляет в банк, в котором открыт его счет, инкассовое поручение в комплекте с оговоренным в контракте набором документов и поручает этом банку-ремитенту осуществить с банком-корреспондентом, в котором есть счет покупателя (инкассирующим банком), платеж или акцепт векселей против перечисленных в поручении документов с условием, что передача документов покупателю будет осуществлена инкассирующим (представляющим) банком только после упомянутых платежа или акцепта. Такие расчеты регулируются международным документом «Унифицированные правила по инкассо» (редакция 1995г.).

Инкассо — выручка, получение денег от должника путем предъявления ему платежных документов через банк.

Инкассовое поручение — это письменные инструкции клиента банка получить для него платеж против выдачи покупателю комплекта документов. Инкассовое поручение содержит:

• полный адрес плательщика или его доверенного, которому должны быть предоставлены на акцепт документы;

• указания, что платеж должен быть осуществлен без задержки (или Другая срок); ;

• указания, что товарораспорядительные документы должны быть выданы покупателю только против платежа;

• если ЗТК предусматривает поставку товара несколькими партиями, то разрешение на осуществление частичных платежей;

• указания о разделе оплаты комиссии банкам, которые принимают участие в операции;

• инструкции банкам относительно осуществления протеста в случае отказа покупателя от оплаты.

В международной банковской практике инкассовые услуги представляют собой «получение, переданную и предоставления для платежа тратты, векселя, чека или иного инструмента инкассирующим банком покупателю с последующим направлением полученных средств на счет поставщика» (ПРР Bank Training & Concultancy.- London, 1995 — Chapter » Collections «.- P. 1.).

В зависимости от того, какой тип документов предъявляется банкам, различают два типа инкассо:

• документарное инкассо — когда инкассирующего операции осуществляются с финансовыми документами в сопровождении коммерческих или только с коммерческими документами; это обычная форма наличного платежа. Важной особенностью документарного инкассо является то, что комплект инкассированных коммерческих документов может включать в себя коносамент, который является документом, дающим право собственности на товар. Имея в распоряжении полный комплект подписанных оригиналов коносамента, банк сохраняет контроль над товаром, пока импортер:

— Не акцептует тратту;

— Не представление простой вексель или долговую расписку; 1

• чистое инкассо — это инкассо финансовых документов, которые не сопровождаются коммерческими документами. В данном случае банки имеют дело только с векселями, долговыми расписками или чеками для получения платежа от импортера, а работа банков со счетами, коносаментами и другими коммерческими документами отсутствует.

В международной практике встречается инкассо без документов, которое применяется в тех случаях, когда товарьПотрибен покупателю немедленно и отправляется воздушным или наземным транспортом, к тому же не исключено, что он поступит раньше, чем документы, отправленные по почте. Тогда документы высыпаются вместе с товаром, но в адрес банка покупателя. Этот банк получает распоряжения и инструкции от банка продавца путем телекса, факса или через компьютерную сеть.

Последовательность расчетов по инкассо такова:

1) импортер (покупатель) обращается по банковской гарантии платежа на полную сумму ЗТК в свой банк (инкассирующего банка);

2) банк импортера (в случае своего согласия) предоставляет через банк экспортера (банк-ремитент) банковскую гарантию платежа экспортеру (продавцу);

3) продавец проверяет банковскую гарантию платежа;

4) продавец отгружает товар в адрес покупателя или указанного им грузополучателя (4а) и передает в банк экспортера (банка-ремитента) инкассовое поручение (поручение выплаты на инкассо), а также обусловлен в контракте комплект документов (спецификацию, сертификат качества, упаковочный лист, счет, страховой полис, коносамент), и, если необходимо, комплект тратт (46);

5) банк-ремитент, получив инкассовое поручение, формально проверяет наличие перечисленных в нем документов и их форму. При этом он не должен проверять правильность их содержания и не несет за это ответственности; •

6) банк-ремитент пересылает инкассовое поручение вместе с комплектом документов в инкассирующего банка;

7) инкассирующий банк формально проверяет полученные документы и их форму;

8) инкассирующий банк переводит деньги через банк-ремитент продавцу (8а), и информирует плательщика (покупателя, импортера) о прибытии документов и передает их ему для проверки (86)

9) плательщик в течение определенного срока (срок предварительного акцепта) досконально проверяет соответствие содержания документов условиям ЗТК; продолжительность срока предварительного акцепта (его можно принять равным ЗО дням), а также размер штрафа (пени) за каждый день задержки акцепта (в абсолютной сумме или в процентах от стоимости сделки) устанавливаются в ЗТК;

10) плательщик, убедившись, что поставка осуществлена согласно условиям. ЗТК, акцептует документы, подтверждающие согласие на уже совершен платеж; он, таким образом, выкупает документы;

11) инкассирующий банк ставит на документах отметку об оплате,

12) инкассирующий банк передает документы покупателю как товарораспорядительные для получения груза у перевозчика;

13) инкассирующий банк направляет баик-ремитенту сообщение о произведенном платеже;

14) банк-ремитент зачисляет средства на счет продавца;

15) банк-ремитент информирует продавца о том, что такого-то числа, по такому-то ЗТК на Его раиунок поступила такая-то сумма в исполнение такого-то инкассовое поручение. На этом расчет инкассо завершен.

Если покупатель при рассмотрении товарораспорядительных документов найдет допущенные продавцом нарушение условий ЗТК, он вправе заявить протест и отказаться от акцепта. Инкассирующий банк сообщает банк-ремитент о списании предварительно выплаченной суммы с его корсчета, восстанавливает его на счете покупателя и в соответствии с инструкциями в инкассовом поручении направляет через банк-ремитент или прямо продавцу обоснования отказа от платежа. Урегулированием разногласий по причинам неплатежа занимаются между собой продавец и покупатель.

Причины отказа от платежа следующие:

• ошибки продавца при составлении документов. Продавец должен внести соответствующие исправления и вновь направить в банк-ремитент инкассовое поручение с комплектом исправленных документов. Все комиссионные несет сторона, которая допустила ошибки;

• ошибки в самом ЗТК или неправильные действия продавца или покупателя. Продавец должен направить в банк-ремитент новое инкассовое поручение с комплектом документов только после решения всех коммерческих вопросов; .

• если покупатель отказывается от платежа по причине финансовых затруднений или по другой неправомочной причины, продавец предъявляет к оплате гарантию банка.

Инкассо — это относительно несложная и недорогая для контрагентов банковская операция. Чаще расходы по ее оплате распределяют между сторонами поровну или каждый из контрагентов несет их на своей территории. Если же в контракте условия оплаты услуг банка не зафиксированы, то они возлагаются на продавца.

Инкассо является формой расчетов, которая более выгодна покупателю. Он оплачивает товар и почти одновременно получает его в свое распоряжение. Следовательно, ему заранее не нужна валюта и она не изымается из обращения. Более того, покупатель может договориться с продавцом об отсрочке платежа на несколько недель.

Для продавца инкассо принципе сравнительно надежной формой расчетов. Дело в том, что переход права собственности на товар к покупателю осуществляется в момент получения документов на него, потому что без документов товар ему не выдадут ни порт, ни железнодорожная станция и тому подобное. А документы при инкассо могут быть получены при непременном осуществлении платежа.

Однако экспортеры должны учитывать и такой вариант, что в некоторых странах, прежде всего неевропейских, не всегда гарантия того, что банк покупателя передаст ему документы только против платежа.

Инкассо имеет и очевидные для продавца недостатки. Прежде всего есть риск невыкупа товарных документов после того, как товар уже отправлен импортеру; Это может произойти при изменении конъюнктуры рынка, если товар покупался для перепродажи и импортеру становится выгоднее оплатить расходы, или же во время транспортировки груза выясняется, что покупатель оказался неплатежеспособным.

Поэтому экспортеру рекомендуется использовать инкассо, только если он уверен в надежном финансовом положении покупателя; нелишне для продавца предварительный подбор другого возможного покупателя.

Кроме того, для продавца является неудобным длительный срок (от нескольких недель до нескольких месяцев) получения платежа после поставки товара. Международная практика показывает, что при расчетах на условиях немедленного платежа максимальный срок оплаты по инкассо обычно составляет 80-90 дней, минимальный — 15 дней, а в среднем — ЗО дней, несмотря на то, что нормативным в срок 10 дней. Учитывая то, что при инкассовой форме расчетов банки не только не ответственны за платеж или акцепт тратты покупателем, но и не имеют реального права влиять на своевременность выполнения покупателем своих платежных обязательств, в ЗТК целесообразно включить дополнительные условия:

• установить предельное количество дней на оплату после получения документов иностранным банком и предусмотреть штрафные санкции к покупателю за задержку платежей сверх установленных предельных сроки; в таких случаях в инкассовом поручении инкассирующему / представляющий банк даются инструкции, в каком размере и с какого срока начинать начисление процентов и пени в пользу экспортера;

• предусмотреть оплату товара банком страны-экспортера с последующим уведомлением банка-получателя телеграфом, факсом, e-mail о принятии НИМьна инкассо документов продавца и об отсылке их банка покупателя; при телеграфном инкассо покупатель платит не против получения документов в своем банке, а против направленного непосредственно ему Телеграфного сообщение банка продавца о принятии документов на инкассо. Итак, в интересах продавца ускоряется платеж, и он время, чтобы при возникновении риска неплатежа вернуть уже отгруженный товар (особенно если он не пересек границу) или как-то иначе им распорядиться.

Сравнение основных преимуществ и недостатков инкассовой формы расчетов свидетельствует, что ее использование целесообразно, когда экспортер не желает поставлять на открытый счет, но может отказаться от гарантий, которые предоставляет аккредитивная форма расчетов.

Экспортеру целесообразно соглашаться на инкассовую форму расчетов, если:

• инкассо используется на принципах взаимности;

• контрагенты доверяют друг другу;

• возможность и желание покупателя осуществить платеж не вызывает сомнения;

• политические, экономические и правовые условия в стране импортера стабильны;

• страна импортера не налагает ограничений на импорт и соответствующие ему валютные платежи; если государственные ограничения на перевод валюты существуют, то экспортер должен быть уверен, что импортер получил необходимые разрешения;

• товар поставляется не изготовлен в единичном экземпляре. Поскольку обычно какая-либо из указанных условий не выполняется, большинство

расчетов по инкассо осуществляется с предоставлением банковских гарантий платежа; в случае использования векселей экспортеры настаивают на авалировании векселя банком импортера или первоклассным международным банком.

В ЗТК может использоваться такая формулировка расчетов в форме документарного инкассо:

«Платежи по этому контракту осуществляются Покупателем следующим образом:

I, 80% стоимости поставок (двести тысяч евро) в течение ЗО дней с даты получения Электронбанком в г.Львов на инкассо следующих документов:

1) счета Продавца в 4-х экз. на двести тысяч евро;

2) полного комплекта чистых бортовых коносаментов, выписанных на имя я Покупателя, порт Одесса;

3) упаковочных листов в 3-х экз ,;

4) гарантийное письмо продавца о качестве и комплектность поставленного оборудования в 2-х экз .;

5) протокола об испытании оборудования в 2-х экз .;

6) копии действующей экспортной лицензии, если она необходима;

7) страхового полиса на полную сумму контракта плюс 10% на условиях «усиризикы». Одновременно по одному экземпляру документов по пп. 1,3,5 высыпаются почте

непосредственно в адрес Покупателя.

Оплата осуществляется только при условии комплектных поставок.

II. 20% стоимости поставок (пятьдесят тысяч евро — гарантийная сумма) после пуска оборудования в эксплуатацию и окончания гарантийного срока в течение ЗО дней с даты получения Электронбанком во Львове для Покупателя на инкассо следующих документов:

1) счета Продавца в 4-х экз. на сумму п пятьдесят тысяч евро;

2) протокола о проведении окончательных испытаний и пуска оборудования в эксплуатацию, подписанного представителями Продавца и Покупателя, подтверждающий достижение оборудованием гарантийных качественных и количественных показателей.

Гарантийная сумма не может рассматриваться в качестве неустойки.

НЕТ. Все расходы банка Покупателя по инкассо несет Продавец, а банка Продавца — Покупатель «

«Платижза продан и отгружен по этому контракту товар будет осуществлен наличными немедленно через банк против телеграфного сообщения банка Продавца о принятии им на инкассо оговоренных в контракте товарных документов и об их отправке банка Покупателя».

«Расчеты за товары по настоящему Контракту будут осуществляться документарным инкассо через банки-корреспонденты (официальные названия). Платеж наличными (или акцент векселей / тратт) будет осуществлен против предоставления Продавцом следующих документов.

Инкассирующий банк передаст товарораспорядительные документы Покупателю только после списания с его счета суммы платежа и акцепта им векселей (тратт) «.

Расчеты в форме документарного инкассо применяются и при нетоварных платежах:

• при выплате аванса;

• при расчетах по взаимным претензиям, должно быть предусмотрено условиями ЗТК с указанием, против каких документов осуществляются платежи (счета-фактуры, товаросопроводительные документы при поставках запасных частей, протоколы согласования претензий и т.д.).

На рис.5.4 приведена упрощенная схема инкассовой формы расчета.

Инкассовая форма расчетов

Рис.5.4. Схема инкассовой формы расчета. Последовательность осуществления расчетов описана выше.

Выбор между инкассовой и аккредитивной формами расчетов определяется соотношением сил участников соглашения, обусловленным конъюнктурой рынка и уровнем их профессиональной подготовки. При этом учитывается существующая практика или обычаи международной торговли.

При заключении ЗТК на значительную сумму, когда продавцу важно застраховать себя от риска неплатежа со стороны покупателя, а покупатель не готов платить авансом или выставлять гарантию банка, экспортеры настаивают на открытии безотзывного и подтвержденного аккредитива.

При экспорте товаров в развивающиеся страны, применяется аккредитивная форма, поскольку при инкассовой форме в данном случае нет гарантии оплаты товара и валюте.

В торговле с африканскими странами преимущественно используются надежные для продавца виды аккредитивов и, кроме того, принимаются обязательства только проверенных банков.

В торговле с екссоциалистичнимы странами при взаимных расчетах в СКВ лучшей форме также аккредитивная.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *